ワイズ公共データシステム株式会社

経営状況分析機関のワイズ公共データシステム

【財務諸表】

質問：

X7の営業キャッシュフローの計算式のうち売掛債権、仕入債務、棚卸資産、受入金の内訳を教えて欲しい。

増減と±の関係は？さらにX8の利益剰余金とは？

回答：

　
　X７　：　営業キャッシュフロー（絶対額）　＝　営業キャッシュフロー／１億（２期平均）

　　　　※　営業キャッシュフロー

　　　　　　　＝　経常利益　＋　減価償却実施額　-　法人税住民税及び事業税　±　引当金増減額

　　　　　　　　±　売掛債券増減額　±　仕入債務増減額　±　棚卸資産増減額　±　受入金増減額

　　　　※引当金＝貸倒引当金　（注１）

　　　　※売掛債権＝受取手形＋完成工事未収入金　（注２）

　　　　※仕入債務＝支払手形＋工事未払金　（注１）

　　　　※棚卸資産＝未成工事支出金＋材料貯蔵品　（注２）

　　　　※受入金＝未成工事受入金　（注１）

　　　　※増減額：（基準決算の額）－（基準決算の直前の審査基準日の額）

　　　　　（注１）　増の場合は加算、減の場合は減算

　　　　　（注２）　増の場合は減算、減の場合は加算

　

　X８　：　利益剰余金（絶対額）　＝　利益剰余金／１億

　　　　※法人の場合　利益剰余金＝利益剰余金合計

　　　　※個人の場合　利益剰余金＝純資産合計

　

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